«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» icon

«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы»




Скачати 369.78 Kb.
Назва«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы»
Соколов Александр Николаевич
Дата01.05.2013
Розмір369.78 Kb.
ТипДиссертация


На правах рукописи


Соколов Александр Николаевич


«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы»


Специальность 08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит


АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук



Москва 2011 г.





Диссертация выполнена в федеральном государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации».

Научный руководитель:

кандидат экономических наук,

доцент

Терновская Елена Петровна

Официальные оппоненты:


доктор экономических наук

Голубев Сергей Сергеевич




кандидат экономических наук

Фотиади Наталья Валентиновна


Ведущая организация


Финансовый Университет при Правительстве Российской Федерации



Защита диссертации состоится « » 2011 г. в час. на заседании Диссертационного совета Д 226.001.01 при ФГОУ ВПО «Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации» по адресу: 101990, г. Москва, Малый Златоустинский пер., д.7, стр.1, аудитория 318.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО «Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации».

Автореферат разослан « » 2011 г.

Объявление о защите и автореферат опубликованы на официальном сайте ФГОУ ВПО «Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации» http://www.abik.ru.


Ученый секретарь диссертационного

совета, к.э.н. Е.В. Галова


^

1. Общая характеристика работы


Актуальность исследования. В девяностых годах XX века российская экономика переориентировалась на рыночные отношения. Существенные изменения претерпел и банковский сектор. В России сложилась и начала функционировать двухуровневая банковская система.

Возможность и масштабы активных операций коммерческих банков, обеспечивающих получение ими доходов, во многом определяет ресурсная база. Стабильность привлечения банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Основной частью банковских пассивов являются заемные ресурсы, составляющие от 80 до 90% всех пассивов банка. Среди всех групп банковских пассивов преобладающей частью у большинства банков являются банковские вклады.

В условиях рыночной экономики одной из приоритетных задач по работе с вкладами является их обеспечение их сохранности и доходности.

Однако соблюдение банками установленных обязательных нормативов ликвидности не исключает вероятность отсутствия у них, при неблагоприятных экономических условиях, достаточной возможности для обеспечения возвратности вкладов. Кроме того, спекулятивные операции банков с вкладами населения, увеличение объемов рискованных операций на фондовом и валютном рынках, частые случаи неплатежеспособности банков снижают доверие населения и предприятий к банковской системе, приводят к сокращению объемов банковских ресурсов, возникновению дефицита ликвидности и социальному напряжению в обществе.

Это определяет необходимость поддержания стабильности вкладов путем постоянного развития и совершенствования национальных систем их страхования как части системы финансовой безопасности любого государства. В настоящее время практически все развитые страны создали у себя подобные системы. В последнее десятилетие такие системы возникли почти во всех странах Восточной Европы и Азии, идет подготовка к формированию национальных систем страхования депозитов в некоторых странах Востока и Африки.

Мировой опыт функционирования национальных систем страхования депозитов, а также финансовые кризисы последних десятилетий предопределили появление в России в 2004 году государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». Действующая в настоящее время российская система страхования вкладов находится на этапе своего становления. Целью системы страхования вкладов является защита прав и законных интересов вкладчиков российских банков, укрепление доверия и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему. Необходимость в постоянном мониторинге, анализе и модернизации системы страхования вкладов подтверждается сохраняющейся нестабильностью экономического развития. Таким образом, актуальность настоящего диссертационного исследования заключается:

- в необходимости поддержания стабильности ресурсов банковской системы путем стимулирования привлечения в банки вкладов на основе обеспечения гарантий их сохранности;

- потребностью в развитии эффективного экономического механизма российской системы страхования вкладов, предусматривающего усиление ее воздействия на развитие банковского сектора.

Степень научной разработанности проблемы. Вопросы, связанные с развитием систем страхования вкладов, рассматривались в работах ряда российских и зарубежных авторов.

Так, в трудах О.И. Лаврушина, А.Ю. Симановского, Е.Ф.Жукова, Куликова А.Г., посвященных теории и актуальным проблемам развития денежного обращения и банковского сектора, освещались принципы и особенности российской системы страхования вкладов.

Выявлению роли и значения страховой зашиты банковских вкладов населения были посвящены работы А.В.Аникина, Гузнова А.Г., Ковзанадзе И., Турбанова А.В. Правовые аспекты гарантирования вкладов граждан в России затрагивались в трудах Гузнова А.Г., Братко А.Д. Освещению зарубежного опыта были посвящены научные статьи Гусевой А.Е., Турбанова А.В., Евстратенко Н.Н.

Однако основное внимание в работах российских экономистов уделялось обоснованию необходимости создания системы страхования вкладов в России, в то же время в настоящее время комплексный анализ воздействия действующей системы страхования на развитие экономики, в том числе, с учетом последствий финансового кризиса, практически отсутствует.

Кроме того, в ряде работ таких авторов, как Бойков А.В., Шахов В.В., Медведев В.Г., Никитина рассматривались вопросы теории и управления рисками в страховании, при этом банковский аспект здесь специально не выделялся.

Отдельные вопросы функционирования банковской системы и организации систем страхования вкладов в зарубежных странах затрагивались в трудах зарубежных теоретиков и практиков: Гарсия Джиллиана, Невингера Н., Хельфера Р., Хирочи Накасо, Бертран Ж., Коена А., Дюпин Дж. Такие авторы, как Мак Томас, Ронн, E., и A. Верма в своих работах уделяли особое внимание обоснованию цены страхования вкладов на основе коррекции риска.

Вместе с тем, пока отсутствует систематизированное исследование направлений воздействия системы страхования вкладов на развитие российской банковской системы, что связано как со сравнительно небольшим сроком деятельности Агентства по страхованию вкладов, так и с нестабильностью экономической ситуации в России. Это требует выявления путей и методов дальнейшего развития страховых механизмов.

Цели и задачи исследования.

Цель исследования состоит в обосновании практических рекомендаций по совершенствованию российской системы страхования вкладов, способствующих повышению ее роли в обеспечении стабильности банковской системы России и расширении ресурсной базы коммерческих банков, стимулировании сбережений населения и обеспечении их эффективной защиты.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

  • обосновать значимость вкладов населения в формировании ресурсов российских банков, определить роль и значение их страхования в решении социально-экономических задач по обеспечению устойчивости банковской системы;

  • на основе сравнительного анализа систем страхования депозитов в различных странах сформулировать и структурировать принципы организации системы страхования вкладов и факторы, определяющие ее эффективность;

  • выявить особенности российской системы страхования вкладов и направления ее воздействия на развитие банковской системы;

  • обосновать направления совершенствования системы страхования вкладов в России:

  • на основе развития ее правовой базы и экономического механизма;

  • преобразования ее организационной структуры;

  • ведения дифференцированных ставок страховых взносов, направленных на снижение уровня территориального риска банковской системы.

Объектом исследования является система отношений и связей в области страхования вкладов, а также ее воздействие на формирование ресурсной базы банковской системы.

Предмет исследования составляет механизм страхования банковских вкладов, включающий его организационную структуру; принципы функционирования; механизм взаимодействия согласно соответствующим отраслям экономики и права.

Теоретической, методологической и эмпирической основой исследования послужили труды российских и зарубежных экономистов, посвященные теоретическим и практическим аспектам развития денежного обращения, банковского сектора и страховой системы; законодательные акты Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации в части, касающейся финансовых рынков, страхования и банковского дела; нормативные акты и инструкции Банка России; статистические данные, публикуемые Банком России, Росстатом; аналитические и статистические издания соответствующих международных и ряда национальных организаций и ассоциаций, а также работы независимых аналитиков, публикации в периодической печати и сети Интернет.

В процессе исследования использовались следующие научные методы и приемы: системный и логический анализ и синтез, принципы индукции и дедукции, приемы высших финансовых вычислений, а также современные методы математического моделирования.

Положения, выносимые на защиту:

- выявлены факторы, определяющие эффективность системы страхования вкладов: степень выполнения основных функций системы страхования, полнота реализации принципов ее организации; длительность и экономические условия ее функционирования;

- разработана и обоснована методика оценки влияния системы страхования вкладов в России на развитие ее банковской системы (в том числе, в условиях финансового кризиса);

- предложен комплекс мер по дальнейшему развитию российской системы страхования вкладов, включающий совершенствование правовой базы регулирования деятельности АСВ и проведение его структурной реорганизации;

- способы формирования и использования средств страховых фондов территориальных агентств по страхованию вкладов;

- методика расчета дифференцированных премий при формировании средств страховых фондов, страховых и перестраховочных портфелей Агентств по страхованию вкладов.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в обосновании направлений дальнейшего развития российской системы страхования вкладов, обеспечивающих повышение ее роли в поддержании стабильности и устойчивости банковского сектора в российской экономике.

Результаты, обладающие научной новизной, состоят в следующем:

  1. в ходе исследования теоретических основ, зарубежного и отечественного опыта создания и развития системы страхования вкладов систематизированы и дополнены принципы ее организации, обеспечивающие достижение целей ее функционирования по защите интересов вкладчиков и поддержанию стабильности российской банковской системы (С. 21-24, 50-51);

  2. сформулированы факторы, определяющие эффективность функционирования системы страхования вкладов (С.21-24, 52);

  3. выявлены особенности воздействия действующей системы страхования вкладов в России на развитие ее банковской системы, в том числе, ее роль в преодолении последствий финансового кризиса (С.76-80, 84-92, 98);

  4. предложены основные направления развития российской системы страхования вкладов, предусматривающие:

  • совершенствование правовой базы на основе расширения перечня объектов страхования, обоснования предложенного автором размера страхового возмещения и развития процедуры санации банков как одной из важнейших функций Агентства по страхованию вкладов С.99-111, 120-121);

  • проведения реорганизации структуры государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», направленной на минимизацию территориального риска путем создания в федеральных округах сети аналогичных агентств с идентичными функциями и распределением между ними финансовых потоков (С.121-125);

  • обоснования порядка формирования и использования финансовых ресурсов территориальных Агентств по страхованию вкладов, с учетом создания дополнительных законодательных стимулов по обеспечению их деятельности в регионах (С.125-128);

  • преобразования механизма формирования средств страховых фондов на основе авторской методики дифференцированного расчета страховых тарифов, гибкого формирования страховых и перестраховочных портфелей Агентств по страхованию вкладов (С.129-141).

Практическая значимость исследования заключается в разработке рекомендаций по основным направлениям развития системы страхования вкладов в России. Внедрение предложенных рекомендаций позволит обеспечить эффективную защиту интересов участников финансового рынка, поддержать целостность и ликвидность российского банковского сектора.

Внедрение рекомендаций автора по развитию правовой основы российской системы страхования вкладов и порядку расчета дифференцированных страховых взносов может способствовать повышению эффективности деятельности Агентства по страхованию вкладов.

Обоснованные в ходе исследования предложения о способах формирования и использования средств страхового фонда могут быть применены в организационной работе вновь созданных территориальных Агентств по страхованию вкладов для обеспечения эффективного выполнения ими своих функций.

Положения диссертационной ра­боты о принципах, особенностях и направлениях совершенствования систем страхования вкладов могут быть использованы в учебном процессе высших учебных заведениях при изучении дисциплин «Деньги, кредит, банки», «Банковское законодательство», «Страхование», «Страхование банковских рисков» и др.

Выводы и рекомендации, содержащиеся в данном исследовании, ориентированы на научно-преподавательский состав профильных организаций и широкий круг специалистов, занятых в банковской сфере и в государственных органах денежно-кредитного регулирования.

Соответствие работы Паспорту научной специальности.

Диссертационное исследование соответствует следующим пунктам паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»:

п.7.5 «Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях»;

п.7.9 «Инвестиционная деятельность и инвестиционный портфель страховых компаний»;

п. 10.1 «Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях рыночной экономики».

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования применяются в учебном процессе в ГОУ ВПО «Тамбовский Государственный Технический Университет» при чтении лекций и проведении практических занятий по дисциплинам, связанным с банковской и страховой деятельностью, а также применяются в учебном процессе в Российском государственном университете туризма и сервиса (РГУТиС) при чтении лекции и проведении практических занятий по дисциплине «Финансовый анализ страховых организаций».

Полученные результаты диссертации, используются также при формировании инвестиционной политики региональных отделений Фонда защиты прав акционеров АСМ-Холдинга, исходя из социально-экономических особенностей соответствующего федерального округа и перспектив развития отдельных отраслей экономики и эмитентов.

Результаты диссертации были использованы в филиале ОАО Банк ВТБ в городе Тамбове в ходе ситуационного анализа при разработке сценариев функционирования банка в кризисных условиях.

Обоснованная в работе стратегия была использована при формировании инвестиционной политики региональных отделений Фонда защиты прав акционеров АСМ-Холдинга, исходя из социально-экономических особенностей соответствующего федерального округа и перспектив развития отдельных отраслей экономики и эмитентов. Инвестиционные решения соответствовали принципам Инвестиционной декларации, разработанной автором диссертационного исследования. Это позволило эффективно использовать находящиеся в распоряжении Фонда временно свободные финансовые ресурсы.

Публикации. Подготовленные и опубликованные автором работы достаточно полно отражают основные теоретические положения диссертационного исследования, практические результаты и рекомендации автора. Основные положения диссертации отражены в трех авторских статьях общим объемом 1,2 п.л., в том числе две работы объемом 0,35 п.л. опубликованы в издании, входящем в перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендуемых ВАК.

Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав и заключения, изложенных на 175 страницах.


СОДЕРЖАНИЕ







Введение

3

Глава 1. СОДЕРЖАНИЕ И ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

11

1.1. Банковские вклады населения. Социально – экономическое значение их страхования

11

1.2. Основные функции систем страхования вкладов и их классификация

20

1.3. Мировой опыт страхования банковских вкладов

34

^ Глава 2. РОЛЬ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В ПОДДЕРЖАНИИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

53

2.1. Этапы становления российской системы страхования вкладов

53

2.2. Основные тенденции рынка вкладов в условиях действующей системы их страхования

68


2.3. Особенности функционирования российской системы страхования вкладов в период финансового кризиса и перспективы ее развития

78

^ Глава 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ВОЗДЕЙСТВИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НА РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

98

3.1. Развитие основных функций и организации системы страхования вкладов в России

98

3.2. Преобразование организационной структуры системы

страхования вкладов, как фактор снижения территориального риска

121


3.3 Дифференциация ставок страховых взносов как стимул снижения уровня риска банковской системы и определения справедливой величины участия в системе страхования вкладов

128

Заключение

141

Библиография

152

Приложения

161



^ 2. Основное содержание диссертации

Первая группа проблем охватывает вопросы экономической роли вкладов физических лиц в формировании банковских ресурсов, социально-экономического значения их страхования и международный опыт развития национальных систем страхования вкладов физических лиц.

Деятельность банков осуществляется в основном посредством привлеченных средств от 80-90%, основную часть которых составляют средства клиентов банков (вклады физических лиц, депозиты юридических лиц, остатки средств на банковских счетах). Особенностью этой группы пассивных операций является значительное ограничение влияние банков на объем привлеченных денежных средств во вклады и депозиты, так как инициатива их размещения исходит от вкладчиков.

Вклады физических лиц играют одну из ведущих ролей в формировании ресурсной базы банков, в настоящее время занимая в структуре банковских пассивов второе место после денежных средств юридических лиц на счетах – на 1 июля 2010 г. она составила 27,7%.




^ Источник: ГК Агентство по страхованию вкладов, 2010г.


Рис.1. Структура банковских пассивов в 2008-2010гг., в %


Нестабильность рыночных условий и периодические кризисы в мировой экономике потребовали разработки и создания дополнительных механизмов, обеспечивающих устойчивость банковской системы, позволяющих ограничить их масштабы. Одним из главных составляющих такой устойчивости, наряду с прочими экономическими условиями, является наличие системы страхования вкладов, максимально учитывающей социально-экономические интересы государства и текущее состояние рынка вкладов.

На сегодняшний день система защиты банковских вкладов в той или иной форме существует в 106 странах, являясь неотъемлемой частью банковской системы.

Система страхования вкладов – это комплекс организационно-экономических мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения. Система страхования вкладов реализует свое влияние на развитие банковской системы, в частности, и экономики в целом, посредством выполнения трёх основных своих функций: социальной, экономической, юридической.

Социальная функция заключается в поддержке широких слоев населения, обладающих наименьшей социальной защищенностью. Экономическая функция системы страхования вкладов состоит в поддержании приемлемого уровня рисков, как для вкладчиков, так и для банковской системы 1, создании условий для полноценной конкуренции. Юридическая функция системы защиты вкладов основана на правовой, оформленной законодательно, защите их экономических прав.

Классифицировать системы страхования вкладов можно по различным признакам. Прежде всего, в зависимости от уровня нормативно-правового регулирования различают два принципиально разных типа этих систем - некодифицированная система, когда отсутствует единство норм, регулирующих процедуры возвратности вкладов, и кодифицированная система, при которой существует законодательно описанная система страхования. Анализ зарубежного опыта позволил выявить тенденцию к введению именно кодифицированных систем страхования вкладов в результате участившихся в 1980-х и 1990-х годах банковских кризисов. В 52 из 68 стран, где, по данным Международного валютного фонда, по состоянию на 1999 год существовала кодифицированная система защиты вкладов, она была внедрена после 1980 года.

В зависимости от формы участия банков в системе страхования вкладов можно выделить системы: с обязательным и добровольным участием. Кроме того, можно разделить системы страхования и по таким признакам как: зависимость величины страховых взносов от уровня рискованности политики банка; состав видов вкладов, входящих в перечень страхуемых; уровень и дифференциация страховых взносов; условия и порядок формирования страхового фонда; состав функций, выполняемых государственными органами по защите вкладов.

Каждое государство определяет для себя такую систему страхования вкладов, которая соответствует особенностям его банковской системы и социально-экономическим целям. Вместе с тем, можно сформулировать и структурировать некоторые принципы, обеспечивающие эффективное развитие этих систем и определяющие возможные направления их совершенствования. Среди них мы считаем необходимым выделить основные (определяющие устойчивость системы страхования вкладов) и дополнительные (следование которым могло бы способствовать совершенствованию этой системы) принципы.

К числу основных принципов можно отнести:

  • необходимость законодательного закрепления системы страхования вкладов и обеспечение гласной реализации правовых, финансовых и организационных аспектов ее функционирования (предусмотренные в кодифицированном типе систем);

  • обязательное участие банков в системе страхования вкладов, обеспечивающее максимальный охват объектов защиты и равные возможности участия банков в конкурентной борьбе;

  • установление порядка формирования средств системы за счет отчислений банков, с учетом риска проводимых ими операций;

  • создание единого, независимого (например, от центрального банка) и специализированного органа по руководству системой страхования вкладов для обеспечения скоординированной работы по формированию достаточных источников финансирования системы страхования, принятию мер по прекращению деятельности обанкротившихся учреждений и выплате компенсаций по вкладам в этих банках.

К числу дополнительных принципов следует отнести:

  • обоснование максимального объема выплаты средств на одного вкладчика с учетом интересов всех участников системы страхования, а также определение перечня видов вкладов, подлежащих компенсации, с учетом особенностей и потребностей национальной экономики. Данные условия могут быть скорректированы с учетом сложившейся в национальной экономике ситуации;

  • корректировку способов формирования страхового фонда, что также связано с возможным изменением условий экономического развития.

Эффективность системы страхования вкладов и ее воздействия на развитие банковской системы определяется: 1) степенью выполнения страховой системой своих функций (экономической, социальной и юридической); 2) полнотой реализации основных принципов формирования и функционирования системы страхования вкладов; 3) объективно обусловленной своевременной корректировкой системы страхования вкладов, в соответствии с дополнительными принципами, обеспечивающими ее совершенствование; 4) длительностью функционирования системы страхования и экономическими условиями реализации ее основных функций.

^ Вторая группа проблем связана с выявлением воздействия действующей системы страхования вкладов на российскую банковскую систему.

Отмеченные выше принципы формирования системы страхования вкладов были в основном учтены при разработке российского законодательства, но, как показывает практика, не все из них были реализованы в полной мере2. Для ее дальнейшего развития необходимо серьезное исследование практики функционирования системы страхования вкладов в России, что явилось предметом отдельного исследования данной проблемы.

В целом развитие системы страхования вкладов оказало существенное влияние на функционирование российской банковской системы.

Во-первых, укрепилась устойчивость банковского сектора за счет внесения в систему страхования только финансово устойчивых банков. В результате за период с 1 января 2003 г. по 1 июля 2010 г. число банков, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, снизилось на 369 банка до 832 кредитных организаций, что ограничило риски вкладчиков в связи с уходом с рынка ненадежных кредитных организаций.

Во-вторых, в докризисный период стабильно росли объемы вкладов населения в банках. Так, вклады физических лиц в 2006 году показали прирост в 38.2%, а в 2007 году - 35,6% (диаграмма 1). В настоящее время, рост объемов вкладов после его резкого снижения под влиянием финансового кризиса вновь продолжился. В I полугодии 2010 г. объем вкладов населения в банках увеличился на 12,7% до 8 410,5 млрд. руб. (в I полугодии 2009 г. – на 9,9%).




Составлено автором по данным Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», 2010г.


^ Рис.2 Прирост вкладов населения в 2004-2010гг. (млрд. руб., %)


В-третьих, несколько снизилась доля Сбербанка РФ на рынке депозитных услуг, обусловленная ранее статусом банка с государственным участием, что объективно способствовало поддержанию доверия к нему со стороны широких слоев населения. Так, если на начало 2004г. доля Сбербанка России в общем объеме вкладов населения составляла 63,3%3, то к июлю 2010 г. она снизилась до 48,3%.

Наконец, увеличились сроки вложения средств. Так, доля вкладов на срок от 1 года до 3-х лет выросла за этот период с 40,7% до 65,3%, а свыше 3-х лет – с 2,2% до 7,2%. Таким образом, улучшилась структура привлеченных средств, что способствовало наращиванию объемов активных операций.

Определенные коррективы в эти тенденции внес финансовый кризис, что потребовало разработка и проведения мер антикризисной программы и активизации деятельности АСВ по оздоровлению банковской системы.

В числе особенностей развития рынка вкладов в России в условиях действия системы их страховой защиты, которые можно рассматривать как факторы, определяющие недостаточную стабильность банковского сектора, можно выделить тенденции концентрации вкладов в крупнейших банках 4; быстрые темпы прироста вкладов в иностранных банках и банках с государственным участием по сравнению с региональными банками; опережающие темпы прироста относительно крупных вкладов. Так, по данным за I полугодие 2009 г. и 2010г. заметно различалась структура вкладов и размер страховой ответственности по группам банков.

^ Таблица 1 Распределение кредитных организаций по доле на рынке вкладов

Банки

Период

Количество КО

Доля в общем объеме вкладов, %

Доля вкладов

До 700 т.р., %

Сбербанк

1 полугодие 2009г.

1

50,3

79,8

1 полугодие 2010г.

1

48,3

78,5

Крупнейшие банки с объемом вкладов более 10 млрд. руб.

1 полугодие 2009г.

56

35,2

41,9

1 полугодие 2010г.

73

38,9

42,8

КО с объемом вкладов от 1 до 10 млрд. руб.

1 полугодие 2009г.

249

12,0

53,3

1 полугодие 2010г.

272

11,0

48,1

КО с объемом вкладов от 100 млн. до 1 млрд. руб.

1 полугодие 2009г.

369

2,4

н.д.

1 полугодие 2010г.

342

1.7

н.д.

Остальные КО с объемом вкладов до 100 млн. руб.

1 полугодие 2009г.

202

0,1

н.д.

1 полугодие 2010г.

156

0,1

н.д.

Составлено автором по данным Агентства по страхованию вкладов за 2010г.


В этих условиях актуальным является дальнейшее развитие системы страхования вкладов для реализации ее положительного воздействия на банковский сектор, что составляет третью группу проблем. В диссертации предложены направления развития основных функций и организации системы страхования вкладов в России, предусматривающие совершенствование ее правовой базы; проведение реорганизации структуры государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»; обоснование порядка формирования и использования финансовых ресурсов территориальных Агентств по страхованию вкладов; преобразование механизма формирования средств страховых фондов.

Совершенствование правовой системы страхования вкладов предполагает, во-первых, дальнейшее развитие политического и законодательного базиса для обязательной и структурированной системы страхования вкладов. Схема страхования вкладов должна в одинаковой степени распространяться как на крупные, так и на мелкие банки, и учитывать специфику методов оздоровления банков с разными формами собственности. При этом, условием стабильности является формирование административных рамок, соответствующих выбранной системе страхования вкладов, принятие взвешенных решений о включении отдельных банков в систему страхования, например, по критерию собственного капитала банка. Обязательным условием является обеспечение независимости государственного ведомства, ответственного за систему страхования вкладов, в принятии решений о банкротстве банков.

Во–вторых, отдельное место занимает расширение доступа к информации о деятельности банков, что позволяет их клиентам защищать свои интересы и заставляет банки подчиняться рыночной дисциплине. Открыта и понятна должна быть деятельность Агентства по страхованию вкладов, что предполагает более масштабное ее освещение в средствах массовой информации, доступным широким слоям населения.

В–третьих, неотделимой составной частью является обеспечение системы страхования вкладов необходимым финансированием и квалифицированным персоналом.

В–четвертых, обязательным является составление плана действий на случай кризиса всей банковской системы, когда происходят массовые и взаимосвязанные банкротства банков.

Наконец, обязательным условием гибкости системы страхования является периодическое уточнение минимального размера вклада, подлежащего страхованию, и перечня объектов страхования.

Среди перспективных направлений, планируемых АСВ, уже предусмотрено расширение круга объектов страховой защиты, начиная с индивидуальных предпринимателей и некоммерческих организаций до предприятий малого и среднего бизнеса. Прежде всего, предполагается распространение действия страхования вкладов на индивидуальных предпринимателей. Вместе с тем, представляется, что такой подход не в полной мере учитывает потребности модернизации российской экономики. Включение в объекты страхования предприятий малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей, в основном функционирующих в сфере торговли, не обеспечивает защиту средств предприятий, которые могут быть направлены на инвестиции. Объектом страхования должны стать амортизационные счета предприятий (при условии законодательного оформления порядка их открытия и использования). При этом возможен дифференцированный подход к их страхованию в зависимости от отраслевой принадлежности предприятия.

Важным продолжением реформы системы страхования вкладов может стать пересмотр лимита возмещения по вкладу, который должен устанавливаться, исходя из суммы вклада отдельного вкладчика в банке с начисленными процентами. В случае открытия счетов на третьих лиц или если у вкладчика в одном банке несколько видов вкладов, являющихся объектом страхования, возмещение должно рассчитываться, исходя из их общей суммы. Размер возмещения должен исходить из расчета 95%, но не более 1,5 млн. рублей5 — для всех видов рублевых вкладов. При этом у вкладчиков не будет возникать потребность в дроблении вкладов по 700 тысяч рублей, а подход к выбору банка будет более осознанным. С целью стимулирования размещения средств в банках представляет интерес также введение безотзывного депозитного сертификата.

Для минимизации нарушения банковской дисциплины и возникновения предпосылок «морального риска» при массовом изъятии средств из банков дополнительной мерой может стать законодательное установление прогрессирующей шкалы штрафов за досрочное изъятие вкладов, в зависимости от их размеров и сроков размещения. При этом должны быть установлены следующие категории вкладчиков, на которых запрет на досрочное изъятие вклада не распространяется: лица, проходящие срочную службу в Вооруженных силах РФ, состоящие на действующей службе в Вооруженных силах РФ, переведенные на военное положение, и с тяжелым заболеванием.

Если функции Агентства, касающиеся страхового возмещения по вкладам, в основном законодательно оформлены, то пока требует дальнейшего развития другая функция Агентства – по финансовому оздоровлению банков. Целью подобных мер является кардинальное улучшение ситуации в проблемном банке еще до того, как она станет необратимой, что повлечет за собой выплату вкладчикам возмещения из фонда страхования вкладов.

При планировании участия АСВ в оздоровлении предпочтение отдается поиску инвестора. При этом практически нет информации о дальнейшей судьбе выкупленного АСВ кредитного портфеля, об объеме возвращенных государственных средств, использованных для санации, и об оценке ее эффективности. Остаются нерешенными такие вопросы, как:

- поиск инвестора или приобретателя активов и обязательств банка. Участие в ряде случаев АСВ в роли инвестора при более масштабных кризисных явлениях в банковском секторе, особенно в случае создания на базе Агентства хранилища «токсичных» активов может потребовать увеличения для этого его финансовых ресурсов. При этом важным является определение их рыночной стоимости, что требует неоднозначных подходов, хорошего знания экономической ситуации и особенностей деятельности банка. Для проведения такой работы необходимо повысить заинтересованность инвесторов в приобретении активов санируемых банков по справедливой рыночной стоимости, выявление которой предполагает постоянное повышение квалификации сотрудников Агентства;

- наличие четких критериев оценки эффективности санации. Такими критериями могли бы стать отсутствие резких сдвигов в структуре активов и пассивов и ограничение нижнего предела снижения клиентской базы. Потеря клиентов в размере, выходящими за эти границы, может вызвать существенное ухудшение конкурентных позиций банка и свести на нет результаты санации. Кроме того, в качестве показателя успешной санации может выступать и уровень возврата затраченных на нее государственных ресурсов;

- установление критерия, определяющего необходимость в проведении секъюритизации. В качестве возможного критерия можно предложить установление определенной доли проблемных активов в их общем объеме.

Особенностью российской экономики является повышенная концентрация банков, что усиливает территориальный риск и требует принятия комплекса мер для сведения к минимуму данного риска. Неразвитость регионального финансового рынка не позволяет качественно перераспределять финансовые ресурсы, негативно влияя на региональное развитие экономики. С целью минимизации данного риска, в соответствии с принципами страхового дела, необходимо решение организационного характера. Целесообразно создать семь агентств по страхованию вкладов (по одному в каждом федеральном округе), в форме закрытых акционерных обществ. Все агентства должны быть наделены равными полномочиями, ответственностью и статусом.

Учитывая высокорискованный характер инвестиционной деятельности системы страхования вкладов, целесообразно придерживаться консервативной политики инвестирования денежных средств, утверждаемой каждым агентством по страхованию вкладов, а также руководствоваться инвестиционной стратегией, исходя из социально-экономических особенностей соответствующего федерального округа и перспектив развития отдельных отраслей экономики и эмитентов. Инвестиционные решения должны соответствовать следующим принципам Инвестиционной декларации:

- передача в перестрахование во все агентства до 70% рисков равными долями и до 30% в страховые компании соответствующего округа от агентства, в котором приняты риски в перестрахование (рис.3);

- инвестирование страховыми компаниями 50% принятых средств в предприятия того округа, в котором располагается агентство, от которого были приняты риски в перестрахование;

- инвестирование поступивших средств в дифференцированные по срокам и эмитентам ценные бумаги.

Кроме того, целесообразно дополнить данные организационные изменения некоторыми мерами по стимулированию развития регионов. В частности:

  • во всех федеральных округах, за исключением городов Санкт-Петербурга, Москва, а также Московской области, дифференцировать порядок налогообложения банков, предприятий и организаций в зависимости от срока и вида деятельности;

  • с целью правового совершенствования системы страхования вкладов, юридически закрепить нормы нераспространения антимонопольного законодательства на систему страхования вкладов;

  • для повышения финансового образования граждан Министерству финансов РФ, Министерству образования и науки РФ и представителям региональной исполнительной власти обеспечить процесс краткосрочного обучения населения в области банковского обслуживания физических лиц.




^ Рис.3. Схема перестрахования рисков


Предложенная модель страхования вкладов и сопутствующий комплекс мер направлены как на защиту самих ресурсов, привлекаемых во вклады, так и на развитие экономической инфраструктуры регионов. Таким путем могут быть решены две важные задачи страхования: минимизация территориального риска и качественное распределение финансовых средств.

Одним из наиболее важных решений в развитии системы страхования вкладов являются размеры страховых премий. Целью применения дифференцированных страховых премий является стимулирование банков не допускать принятия избыточного риска и обеспечить более справедливую величину взимания отчислений. Расчет дифференцированных ставок обоснован нами в соответствии с рекомендациями Банка международных расчетов, практикой расчетов Федеральной корпорацией страхования депозитов Соединенных Штатов Америки, методического материала немецкого актуария доктора Мака Томаса и с учетом Инструкции Банка России № 110-И.

Основной постановочной задачей является расчет меры риска страхования (двух событий – моратория на деятельность банка и банкротство банка). Меры риска оценивались на основе статистической проверки гипотез, за базу расчетов принимались показатели для расчета дифференцированных страховых взносов

^ Таблица 2 - Показатели для расчета дифференцированных страховых взносов




Показатель

Характеристика показателя

1

Отношение кредитов к активам

Показатель кредитного риска

2

Доля депозитов, превышающих 100 000 долл. США, в сумме обязательств

Показатель нестабильности ресурсной базы банка

3

Отношение прибыли к активам

Показатель прибыльности

4

Прирост активов по отношению к предыдущему году

Данный показатель может свидетельствовать о чрезмерной экспансии

5

Прирост кредитов по отношению к предыдущему году

Данный показатель может свидетельствовать о чрезмерной экспансии и потери ликвидности

6

Доля операционных расходов в сумме расходов

Показатель отражает степень контроля руководства над расходами банка

7

Средняя заработная плата

Показатель степени контроля руководства над расходами

8

Отношение суммы полученных процентов и лизинговых платежей к сумме предоставленных кредитов

Средняя доходность лизинговых операций банка

9

Отношение суммы возвращенных кредитов и процентов к общей сумме предоставленных кредитов

Показатель возвратности кредитов банка


Данным показателям риска были присвоены веса от 9 до 1 в порядке убывания значимости риска. На основании применяемых правил проверки статистических гипотез изучались показатели риска для ряда российских банков, что позволило выявить схожесть меры риска для разных классов банков при сравнении их с уже обанкротившимися банками. В случае если меры риска у наблюдаемого банка схожи с мерой рисков обанкротившихся банков, то для данного банка должна быть применена максимальная (0,1% в квартал) страховая премия, а если наблюдаемый банк не попадает в этот класс рисков, то для него страховая премия должна быть уменьшена (табл.3).

^ Таблица 3 - Расчет дифференцированных премий6




Баллы

Финансовые факторы

Вес 60%

> 10-11%

10-11%

< 10-11%

0

1

-1

Норматив достаточности собственных средств банка

7

≤ 15%

> 15%

1

0

Норматив мгновенной ликвидности банка

15

≤ 50%

> 50%

1

0

Норматив текущей ликвидности банка

7

≤ 120%

> 120%

1

0

Норматив долгосрочной ликвидности банка

6,5

≤ 25%

> 25%

1

0

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

3

≤ 800%

> 800%

1

0

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков

9

≤ 50%

> 50%

1

0

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий/ поручительств, предоставленных банком своим участникам

5,5

≤ 3%

> 3%

1

0

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка

4

≤ 25%

> 25%

1

0

Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц

3




Баллы

Количественные факторы

Вес 40%

Входящий в:

10 банков

100 банков

1000 банков


10

5

1

Банковская среда и перспективы

9

Прозрачна

Недостаточно прозрачна

Непрозрачна

5


1

0

Структура собственности и вероятность поддержки

8

До 10% рынка

До 20% рынка

До 50% рынка

1

5

10

Позиция на рынке и стратегия банка

8

Положительная

Отрицательная

10


0

Репутация и отчетность

5

Соответствие нормативам 80-100%

Соответствие нормативам 50-80%

5


0

Структура и качество активов

10







Количество баллов

Показатели

0-20

21–70

71-80

81-90

Рейтинг

критический

низкий

Умеренный

Высокий

Поправочный коэффициент

1

0,95

0,9

0,85


Такой подход основан на сочетании количественных и качественных критериев в расчете поправочного коэффициента и учитывает широкий диапазон информации, помогающей провести оценку видов риска.

Данную методику расчета дифференцированных премий можно применить в качестве переходной модели, рассчитанной на срок до пяти лет. За данный период должны будут проанализированы полученные результаты, скорректированы соответствующие показатели и правовая база. Изменения целей дифференцирования премий, структуре отрасли, подходах к надзорным проверкам и международные события могут потребовать кардинально модернизировать и модифицировать систему в дальнейшем, но уже более выборочно и качественно, основываясь на полученных результатах введенной системы дифференцированных премий.


^ 3. Выводы и рекомендации

1. Роль и значение системы страхования вкладов обусловлены ее основными функциями по защите интересов вкладчиков и поддержанию стабильности ресурсной базы банковской системы. Эффективность ее функционирования определяется следующими факторами: степенью выполнения основных функций системы страхования вкладов; полнотой реализации принципов ее организации; длительностью и экономическими условиями ее функционирования.

2. В целом действующая система страхования вкладов в России способствовала поддержанию стабильности ресурсной базы коммерческих банков (путем реализации ее функции по гарантированию вкладов) и обеспечению устойчивости банковской системы (на основе осуществления функции по финансовому оздоровлению российских банков). При этом пока недостаточно учитываются территориальные риски, связанные с неравномерностью размещения кредитных организаций в России; требует развития правовая база регулирования системы страхования; не до конца отработаны вопросы, связанные с реализацией функции Агентства по страхованию вкладов по финансовому оздоровлению проблемных банков.

3. Дальнейшее развитие российской системы страхования вкладов предусматривает совершенствование ее правовой базы; реорганизацию структуры АСВ; преобразование механизма формирования средств страховых фондов.


^ 4. Список работ, в которых опубликованы основные

положения диссертации

1) Соколов А.Н. Страхование депозитов: мировой опыт и российская специфика// Банковское дело в Москве . 2004. -№11 (119). – 0,27 п.л.;

2) Соколов А.Н. Дифференцированные страх.овые премии как эффективный инструмент оценки риска // Проблемы теории и практики управления. - 2009. № 4. – 0,65 п.л. (Рекомендовано ВАК);

3) Соколов А.Н. Инвестиционная политика Агентства по страхованию вкладов: ее воздействие на развитие системы страхования вкладов и региональную экономику// Проблемы теории и практики управления. - 2011. - № 3. – 0,28 п.л.



1 ^ Инфляционный риск связан с обесценением вложенных денег, не покрываемым процентом по вкладам. Кредитный риск свойственен вкладу как всякому необеспеченному кредиту. Это риски банкротства банка и разных вариантов отказа или задержки выплаты вкладов. Политический риск обусловлен возможностью принятия государством ограничительных или конфискационных мер в отношении вкладчиков.


2 В частности, недостаточным, можно считать уровень открытости и гласности системы страхования как при вступлении в нее коммерческих банков, так и при освещении деятельности Агентства по страхованию вкладов в средствах массовой информации, особенно в кризисный и послекризисный период.

3 Обзор рынка вкладов физических лиц за 2004г. ГК «Агентство по страхованию вкладов».

4 На 1 июля 2009 г. вклады на сумму более 10 млрд. руб. имели 56 банков (6,3% численности), сосредоточив 85,5% общей суммы депозитов. На 1 июля 2010 г. вклады на сумму более 10 млрд руб. имели 73 банка (8,6% по количеству), аккумулируя 87,2% всей суммы средств населения.

5 Учитывая темпы роста доходов населения и потребности экономики в долгосрочных ресурсах, увеличение суммы подлежащей возмещению, до 1,5 млн. руб., представляется нам обоснованным.

6 Расчет приведен с учетом методологии Инструкции 110-И Банка России от 26.10.2000г.


Схожі:

«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» iconСправочник по дисциплине специальность: „ Учет и аудит 4 семестр
В условиях рыночной экономики, особенно актуальными являются вопросы о роли денег, кредита и в целом банковской системы, что закладывает...
«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» iconСправочник по дисциплине специальность: „ Прикладная статистика 4 семестр Преподаватели: Волкова Н. И
В условиях рыночной экономики, особенно актуальными являются вопросы о роли денег, кредита и в целом банковской системы, что закладывает...
«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» iconСтрахование как механизм повышения эффективности системы обеспечения экономической безопасности россии
Специальность 08. 00. 05 – Экономика и управление народным хозяйством: экономическая безопасность
«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» iconТемы рефератов по курсу «маркетинг» Маркетинг и его роль в экономическом развитии страны. Маркетинга и его эволюция. Маркетинг как система хозяйствования

«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» iconАннотации
Показано, что важнейшее условие успешного решения экологических проблем в будущем — развитие и совершенствование системы экологического...
«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» iconАннотации
Показано, что важнейшее условие успешного решения экологических проблем в будущем — развитие и совершенствование системы экологического...
«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» iconСтрахование как рыночный институт социально-экономического развития регионов россии

«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» iconОбщая характеристика работы актуальность темы исследования
Пенсионное страхование в россии: финансовое обеспечение, стратегия управления и развития
«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» iconАнализ состояния и методическое обеспечение учебно-воспитательного процесса по предметам музыкально-художественного цикла в 2011-2012 учебном год
Современные тенденции в развитии науки и образования характеризуются повышенным вниманием к проблемам отечественной культуры, её...
«Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы» iconІ. О. Макаренко
В экономически развитых странах действует несколько глобальных платежных систем, которые имеют свои специфические особенности. Зарубежный...
Додайте кнопку на своєму сайті:
Документи


База даних захищена авторським правом ©zavantag.com 2000-2013
При копіюванні матеріалу обов'язкове зазначення активного посилання відкритою для індексації.
звернутися до адміністрації
Документи