Розділ з облік коштів клієнтів та операцій за безготівковими розрахунками

Назва	Розділ з облік коштів клієнтів та операцій за безготівковими розрахунками
Кількість сторінок	4
Дата	04.09.2012
Розмір	0.56 Mb.
Тип	Документи

Зміст

3.1. Загальні принципи обліку коштів клієнтів банку
Активи = Зобов'язання + Капітал (Доходи - Витрати)
3.1.1. Облік номіналу депозиту
Бухгалтерські проводки
Д-т Витрати майбутніх періодів — на суму сплачених авансом процентів К-т
Д-т Депозитний рахунок — на суму номіналу (у разі капіталізації з урахуванням суми процентів) К-т
Облік процентів за депозитами
Бухгалтерські проводки
Д-т Нараховані витрати — на суму нарахованих процентів К-т
К-т Процентні витратиВнутрішній контроль за депозитами
3.2. Облік коштів на поточних рахунках та строкових коштів суб'єктів господарської діяльності
Бухгалтерські проводки
Д-т 261 8 — на суму нарахованих процентів К-т
3.3. Облік коштів до запитання і строкових коштів фізичних осіб
Бухгалтерські проводки
Д-т Різні рахунки К-т
Бухгалтерські проводки
Д-т 2638 — на суму нарахованих процентів К-т
3.4. Основні правила обліку безготівкових розрахунків між клієнтами в межах одного банку і між банками
3.4.1. Платіжні рахунки
3.5.1. Облік розрахунків з використанням платіжних доручень
3.5.2. Облік розрахунків з використанням платіжних вимог-доручень
3.5.3. Облік розрахунків з використанням платіжних вимог
Бухгалтерські проводки
3.5.5. Облік розрахунків з використанням акредитивів
Документообіг при розрахунках покритими акредитивами з депонуванням коштів у банку-емітенті
Документообіг при розрахунках покритими акредитивами з депонуванням коштів у банку-виконавці
3.5.6. Облік розрахунків клієнтів з використанням платіжних карток
Бухгалтерські проводки
3.5.7. Облік розрахунків з використанням векселів
Простий вексель
Бухгалтерські проводки
Д-т Рахунок кредиторської заборгованості — на номінальну суму векселя і суму премії Д-т
Д-т Рахунок кредиторської заборгованості — на суму заборгованості Д-т
К-т 3118, 3218 — на суму накопичених відсотків за векселем до дати придбання векселя Д-т/К-т
Д-т 3113, 3114, 3213, 3214 — на номінальну суму векселя Д-т
Поясніть особливості обліку коштів при використанні платіжних карток.
Практичні завдання
Ат "арс" 1 500
Активи – усього
Зобов’язання – усього
Капітал – усього

Додайте кнопку на своєму сайті:
Документи

База даних захищена авторським правом ©zavantag.com 2000-2013
При копіюванні матеріалу обов'язкове зазначення активного посилання відкритою для індексації.
звернутися до адміністрації