Методичні вказівки

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

Методичні вказівки до проведення методичні вказівки та індивідуальні завдання для самостійної роботи студентів з курсу: “Податкове право України” для студентів I курсу спеціальності 6.050101 “Правознавство” Херсонського економічно-правового інституту.

• 
  сформувати знання пов’язані, зрозумінням сутності податкового права його предмету і методу;
  
• 
  знайомство з національною податковою системою та її особливостями;
  
• 
  визначити поняття, систему, структуру органів державної податкової служби в Україні їх функції та принципи діяльності;
  
• 
  цілеспрямоване вивчення об’єктів, суб’єктів, порядку нарахування і сплати основних податків і зборів (обов’язкових платежів)
  

• 
  з’ясувати поняття та місце податкового права України в національній системі права;
  
• 
  набути практичні навички, щодо нарахування і особливостей сплати певних видів податків;
  
• 
  вивчити систему і структуру органів Державної податкової служби в Україні.
  

• 
  визначення, предмет, метод, завдання, функції та принципи податкового права України, як складного інституту фінансового права України;
  
• 
  поняття, характеристику, структуру та особливості податкових правовідносин;
  
• 
  специфіку норм податкового права;
  
• 
  особливості джерел податкового права;
  
• 
  поняття податку та його видів;
  
• 
  визначення таких термінів як, “суб’єкт”, “об’єкт”, “ставка”, “предмет”, “масштаб”, “одиниця”, “база оподаткування”;
  
• 
  сутність податкових пільг та їх значення;
  
• 
  порядок нарахування податків і зборів;
  
• 
  поняття податкової звітності і податкового контролю;
  
• 
  особливості забезпечення обов’язку щодо сплати податків і зборів;
  
• 
  поняття подвійного оподаткування, а також шляхи методи його подолання;
  
• 
  особливості відповідальності за порушення податкового законодавства;
  
• 
  характеристика окремих податків і зборів, а також порядок їх нарахування і зборів.
  

• 
  характеризувати та чітко розмежовувати окремі види податків і зборів обов’язкових платежів;
  
• 
  аналізувати та самостійно тлумачити головні положення податкових нормативно – правових актів, з метою правильного розуміння їх дійсного змісту;
  
• 
  застосовувати на практиці основні положення норм податкового права;
  

1. 
   Вступ
   
2. 
   Обґрунтування вибору теми.
   
3. 
   Основна частина
   
4. 
   Висновки та пропозиції
   
5. 
   Список використаної літератури.
   
6. 
   Додатки
   
7. 
   Зміст
   

1. 
   Поняття податкового права України, як складного інституту фінансового права України.
   
2. 
   Податкова система: поняття, особливості, функції, значення.
   
3. 
   Національна податкова система і її особливості та тенденції розвитку.
   
4. 
   Податок: поняття, ознаки, види, функції, основні структурні елементи.
   
5. 
   Правове регулювання принципів оподаткування.
   
6. 
   Непряме оподаткування в Україні в сучасних умовах
   
7. 
   Права і обов’язки платників податків і зборів.
   
8. 
   Податкове представництво та його суб’єктний склад та основні види.
   
9. 
   Об’єкт оподаткування: поняття, види, методи визначення.
   
10. 
    Поняття та види ставок оподаткування.
    
11. 
    Предмет, масштаб, та одиниця оподаткування.
    
12. 
    База оподаткування.
    
13. 
    Поняття та система податкових пільг.
    
14. 
    Забезпечення виконання обов’язку щодо сплати податків і зборів.
    
15. 
    Державна податкова служба України.
    
16. 
    Відповідальність за порушення податкового законодавства.
    
17. 
    Поняття подвійного оподаткування та методи його подолання
    
18. 
    Податок на додану вартість, загальна характеристика.
    
19. 
    Акцизний збір: загальна характеристика.
    
20. 
    Податок на прибуток підприємств, як основний прямий податок для юридичних осіб.
    
21. 
    Податок на доходи фізичних осіб.
    
22. 
    Поняття мито, його функції і значення.
    
23. 
    Поняття і значення Державного мита.
    
24. 
    Плата (податок) за землю.
    
25. 
    Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.
    
26. 
    Податок на промисел.
    
27. 
    Загальнодержавні збори та їх класифікація.
    
28. 
    Плата за торговий патент за деякі види підприємницької діяльності
    
29. 
    Поняття та значення єдиного податку.
    
30. 
    Поняття та значення єдиного (фіксованого) податку для сільськогосподарських товаровиробників.
    

1. 
   Поняття Податкового права в Україні, як складного інституту Фінансового права України.
   
2. 
   Предмет податкового права.
   
3. 
   Метод податкового права.
   
4. 
   Загальна характеристика податкових правовідносин.
   
5. 
   Об’єкти податкових правовідносин.
   
6. 
   Суб’єкти податкових правовідносин.
   
7. 
   Зміст податкових правовідносин.
   
8. 
   Підстави, виникнення, зміни та припинення податкових правовідносин .
   
9. 
   Поняття і види податкових норм права.
   
10. 
    Джерела податкового права, та їх класифікація
    
11. 
    Завдання і функції податкового права.
    
12. 
    Правове регулювання принципів оподаткування.
    
13. 
    Поняття податку, та його основні види
    
14. 
    Фізичні особи, як платники податків.
    
15. 
    Юридичні особи як платники податків.
    
16. 
    Поняття податкового представництва, його суб’єктний склад та основні види.
    
17. 
    Об’єкт оподаткування: поняття, види, методи визначення.
    
18. 
    Поняття та види ставок оподаткування.
    
19. 
    Предмет, масштаб, та одиниця оподаткування.
    
20. 
    База оподаткування.
    
21. 
    Поняття та система податкових пільг.
    
22. 
    Забезпечення виконання обов’язку щодо сплати податків і зборів.
    
23. 
    Державна податкова служба України.
    
24. 
    Відповідальність за порушення податкового законодавства.
    
25. 
    Поняття не прямого оподаткування.
    
26. 
    Поняття подвійного оподаткування та методи його подолання
    
27. 
    Поняття податкової звітності.
    
28. 
    Поняття об’єкт, суб’єкти і ставки ПДВ.
    
29. 
    Пільги порядок нарахування та сплати ПДВ.
    
30. 
    Поняття об’єкт, суб’єкти і ставки акцизного збору.
    
31. 
    Пільги порядок нарахування та сплати акцизного збору.
    
32. 
    Поняття об’єкт, суб’єкти і ставки податку на прибуток підприємств.
    
33. 
    Пільги порядок нарахування та сплати податку на прибуток підприємств.
    
34. 
    Поняття об’єкт, суб’єкти і ставки податку з доходів фізичних осіб.
    
35. 
    Пільги порядок нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб.
    
36. 
    Поняття мита його функції та значення.
    
37. 
    Поняття Єдиного митного тарифу.
    
38. 
    Система ставок і пільг митних платежів.
    
39. 
    Поняття та значення державного мита.
    
40. 
    Поняття об’єкт, суб’єкти і ставки податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.
    
41. 
    Пільги порядок нарахування та сплати податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.
    
42. 
    Поняття об’єкт, суб’єкти і ставки плати (податку) за землю.
    
43. 
    Пільги порядок нарахування та плати (податку) за землю.
    
44. 
    Поняття об’єкт, суб’єкти і ставки податку на промисел.
    
45. 
    Пільги порядок нарахування та сплата податку на промисел.
    
46. 
    Плата за торговий патент за деякі види підприємницької діяльності
    
47. 
    Поняття і значення єдиного податку.
    
48. 
    Юридичні особи як платники єдиного податку.
    
49. 
    Фізичні особи як платники єдиного податку.
    
50. 
    Поняття та значення єдиного (фіксованого) податку для сільськогосподарських товаровиробників.
    
51. 
    Система місцевих податків та принципи її функціонування.
    
52. 
    Характеристика окремих видів місцевих податків і зборів.
    
53. 
    Поняття і значення загальнодержавних зборів.
    
54. 
    Збір за геологорозвідувальні роботи, які виконуються за рахунок Державного бюджету.
    
55. 
    Збір за спеціальні використання лісових ресурсів.
    
56. 
    Збір за спеціальні використання водних ресурсів.
    
57. 
    Збір за спеціальні використання надр під час добування корисних копалин.
    
58. 
    Збір за забруднення навколишнього природного середовища.
    
59. 
    Збір на обов’язкове державне пенсійне страхування
    

1. 
   Конституція України, - К., 1996.
   
2. 
   Митний Кодекс України, - К., від 12.12.91
   
3. 
   Закон України «Про систему оподаткування» від 25.06.91 р.
   
4. 
   Закон України «Про державну податкову службу в Україні» від 04.12.90.р.
   
5. 
   Закон України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97.
   
6. 
   Закон України «Про Єдиний митний тариф» від 05.02.1992
   
7. 
   Закон України «Про митну справу в Україні» від 25.06.91 р.
   
8. 
   Закон України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94.р.
   
9. 
   Закон України «Про податок з власників транспортних засобів та інших машин і механізмів» від 11.12.91.
   
10. 
    Закон України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 27.11.2003
    
11. 
    Декрет Кабінету Міністрів України «Про податок на промисел» від 17.03.93 р.
    
12. 
    Закон України «Про акцизний збір» від 30.04.93.р.
    
13. 
    Закон України «Про Державний реєстр фізичних осіб – платників податків та інших обов’язкових платежів » від 22.12.94.р.
    
14. 
    Закон України «Про фіксований сільськогосподарський податок» від 17.12.98.р.
    
15. 
    Декрет Кабінету Міністрів України «Про місцеві податки і збори» від 20.05.93 р.
    
16. 
    Указ Президента України “Про спрощену систему оподаткування обліку і звітності суб’єктів малого підприємництва” від 28.06.99р № 746
    
17. 
    Гега П.Т., Доля Л.М. Основи податкового права: Навчальний посібник. - К.: Товариство “Знання”, КОО, 1998. – 273с
    
18. 
    Основы налогового права: Учебное пособие. Под ред. Проф. Н.П. Кучерявенко. – Харьков: Легас, 2003. – 384с.