|
Перелік екзаменаційних питань
з дисципліни «Податкова система»
напрям підготовки 6.030508 «Фінанси і кредит»
спеціальність 5.03050901 «Фінанси і кредит»
Сутність податків.
Історія виникнення податків.
Податкова політика, її зміст.
Податкова система та принципи її побудови.
Функції податків.
Класифікація податків.
Податкове законодавство України, його основні засади.
Поняття податку та збору. Загальні засади встановлення податків та зборів.
Види податків та зборів. Загальнодержавні та місцеві податки та збори.
Спеціальні податкові режими.
Платники податків, їх обов’язки, права та відповідальність.
Строки та порядок сплати податків та зборів.
Організаційна структура та функції державних податкових органів.
Права, обов’язки та відповідальність посадових осіб контролюючих органів.
Сутність та фіскальна роль ПДВ.
Платники ПДВ та порядок їх реєстрації.
Об’єкт та база оподаткування.
Ставки податку.
Звітність платників ПДВ і контроль податкових органів.
Документальне оформлення операцій з ПДВ.
Порядок обчислення і сплати ПДВ: податкове зобов’язання та податковий кредит; дата виникнення податкового зобов’язання.
Бюджетне відшкодування податку.
Спеціальні податкові режими з ПДВ.
Пільги з ПДВ.
Облік ПДВ.
Суть і призначення акцизного податку.
Платники, база та об'єкт оподаткування.
Підакцизні товари та ставки податку.
Пільги з акцизного податку.
Порядок обчислення та терміни сплати податку.
Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюнових виробів.
Звітність платників податку і контроль податкових органів.
Сутність податку на прибуток підприємств.
Платники податку та об’єкт оподаткування.
Порядок визначення (визнання) доходів та їх склад.
Склад витрат та порядок їх визначення (визнання).
Амортизаційні відрахування та їх вплив на об’єкт оподаткування.
Ставки податку та пільги щодо оподаткування.
Порядок обчислення податку.
Звітність платників та податкові санкції.
Сутність плати за ресурси та послуги, їх види.
Види земельних ресурсів та порядок їх використання.
Платники, об’єкт оподаткування та ставки земельного податку.
Податкові пільги та порядок нарахування плати за землю.
Орендна плата за земельні ділянки державної та комунальної власності.
Податкова звітність та податкові санкції.
Плата за користування надрами, порядок обчислення та сплати, звітність платників.
Збір за спеціальне використання води, порядок обчислення та сплати, звітність платників.
Збір за спеціальне використання лісових ресурсів, порядок обчислення та сплати, звітність платників.
Відповідальність та контроль за нарахуванням та сплатою податків.
Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування».
Роль, види і призначення державних цільових фондів.
Пенсійний фонд, порядок створення і використання.
Фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та витрат, зумовлених народженням і похованням, порядок створення і використання.
Особливості нарахування та сплати допомоги з тимчасової непрацездатності та інших виплат з ФСС з ТВП.
Фонд загальнообов’язкового державного соціального страхування на випадок безробіття, порядок створення та використання.
Фонд соціального страхування від нещасних випадків на виробництві і професійних захворювань, порядок створення та використання.
Звітність платників ЄСВ.
Суть податку на доходи фізичних осіб та визначення основних термінів.
Елементи податку: платники податку, база та об'єкт оподаткування.
Загальний оподатковуваний дохід фізичних осіб.
Доходи, що не є об'єктом оподаткування.
Податкова знижка та підстави для її нарахування.
Податкові соціальні пільги та порядок їх надання.
Ставки податку, порядок нарахування, утримання та сплати податку до бюджету.
Особливості оподаткування доходів, одержаних з інших джерел.
Податкова звітність та податкові санкції.
Спрощена система оподаткування доходів фізичних осіб – СПД.
Спрощена система оподаткування юридичних осіб.
Суть фіксованого сільськогосподарського податку.
Платники, база та об’єкт оподаткування.
Ставки податку.
Порядок нарахування та строки сплати податку.
Звітність платників і контроль податкових органів.
Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, порядок обчислення та сплати, звітність платників.
Збір за місця для паркування транспортних засобів, порядок обчислення та сплати, звітність платників.
Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності, порядок обчислення та сплати, звітність платників.
Туристичний збір, порядок обчислення та сплати, звітність платників.
Відповідальність та контроль податкових органів.
Збір за першу реєстрацію транспортних засобів, порядок обчислення і сплати.
Екологічний податок, порядок обчислення і сплати.
Економічна сутність та призначення мита.
Види мита.
Платники, об’єкт і ставки податку.
Порядок нарахування та сплати мита.
Інші податки, порядок нарахування та сплати.
|
