Аналіз останніх досліджень і публікацій
Скачати 121.04 Kb.
|
|
Серпенінова Ю. С. Методичний підхід до впровадження моніторингу ліквідності банку / Серпенінова Ю. С. // Економічний простір : зб. наук. пр. – Вип. 28 (1). – Дніпропетровськ : ПДАБА, 2009. – С. 224–228. УДК 336.71 МЕТОДИЧНИЙ ПІДХІД ДО ВПРОВАДЖЕННЯ МОНІТОРИНГУ ЛІКВІДНОСТІ БАНКУ Серпенінова Юлія Сергіївна ДВНЗ «Українська академія банківської справи НБУ», аспірантка асистент кафедри бухгалтерського обліку і аудиту У статті обґрунтовано необхідність впровадження і розглянуто методичний підхід до удосконалення моніторингу ліквідності банку. Також запропоновано систему якісних і кількісних показників моніторингу ліквідності банку. ^ Постановка проблеми. Нестабільність загальноекономічної ситуації, посилення конкурентної боротьби між суб’єктами господарювання, швидкий розвиток грошово-кредитних відносин вимагають використання і розвитку сучасного інструментарію управління, який здатний адекватно і своєчасно оцінити ситуацію з метою оперативного прийняття управлінських рішень. В свою чергу, прийняття управлінських рішень повинно базуватись на детальному аналізі, розробці і використанні ефективних систем контролю і моніторингу. ^ . Різноманітні аспекти банківської ліквідності є предметом наукових робіт багатьох вітчизняних і зарубіжних науковців. Зокрема, дослідження ліквідності можна зустріти в роботах таких вітчизняних економістів, як О. В. Васюренко, І. Б. Івасів, А. О. Єпфіанов, М. І. Савлук, І. В. Сало, О. І. Лаврушин та ін. [1, 2, 3, 4]. Серед зарубіжних економістів дослідження ліквідності банку можна зустріти в роботах Пітера С. Роуза, Джозефа Ф. Сінкі та ін. [5, 6]. Необхідність та доцільність впровадження контролю і моніторингу ліквідності банку затверджено «Принципами ефективного управління ліквідністю у банківських установах» [7], розроблених Базельським комітетом та затверджено відповідною постановою Національного банку [8], яка зобов’язує банки встановити моніторинг за рівнем ліквідності банку та забезпечити контроль за дотриманням розроблених графіків щодо приведення рівнів невідповідностей активів та пасивів за строками погашення до прийнятних розмірів. ^ . Провідними вітчизняними та іноземними фахівцями досліджено різні аспекти банківської ліквідності. Високо оцінюючи вклад науковців, варто відзначити, питання організації моніторингу ліквідності банку залишається не достатньо дослідженим, що також потребує визначення складу системи якісних і кількісних показників моніторингу ліквідності банку. ^ є обґрунтування необхідності впровадження моніторингу ліквідності і розробка системи якісних і кількісних показників моніторингу ліквідності банку. ^ Рівень організації контролю і моніторингу ліквідності банку визначає ефективність впроваджуваної банком політики, забезпечує концентрацію уваги на пріоритетних питаннях управління ліквідністю, сприяє удосконаленню функціонування фінансового механізму управління ліквідністю банку. Контроль управління ліквідністю банку полягає у спостереженні за процесом управління ліквідністю, прийнятті управлінських рішень залежно від ступеня відхилення фактичних показників від планових, коригуванні задач управління ліквідністю при відповідній зміні ситуації, використанні отриманої інформації для діагностики і прогнозування. Для здійснення контролю необхідно проведення постійного моніторингу ліквідності, що полягає у зборі, систематизації, обробці й аналізі інформації щодо стану ліквідності, виявленні відхилень фактичних показників від планових, з’ясування причин виявлених відхилень. Проведене дослідження (шляхом вибіркового анкетування банків) свідчить, що на сьогодні в практиці управління ліквідністю банку відсутня єдина методика контролю і моніторингу даного процесу. Така ситуація ускладнює процес аналізу, планування і прогнозування ліквідності банку, наражає банки на додаткові ризики у зв’язку з недостатньою оцінкою негативного впливу зовнішніх та внутрішніх чинників на ліквідність. Отже, впровадження моніторингу ліквідності банку сприятиме підвищенню ефективності функціонування фінансового механізму управління ліквідністю та забезпечить мінімізацію ризику ліквідності. Розробка і впровадження моніторингу ліквідності банку передбачає побудову системи якісних і кількісних показників ліквідності банку. До кількісних показників включаються показники ліквідності, показники структури активів і зобов’язань, стабільності ресурсної бази, достатності капіталу. До якісних показників доцільно включити наступні: якість системи менеджменту банку, наявність/відсутність зловживань і порушень, дотримання і актуалізація положень з управління ліквідністю банку, своєчасність і точність управлінської інформації, доступ до зовнішніх джерел залучення коштів, наявність антикризового плану управління ліквідністю. Отже, щоб визначити ефективність процесу управління ліквідністю банку за допомогою кількісних показників, необхідно, насамперед, визначити склад даних показників та їх характеристики, що є невід’ємною частиною організації системи моніторингу ліквідності банку. Розроблена система показників (табл. 1) включає три основні групи показників, що характеризують структуру і динаміку активів і пасивів, що дозволяє оцінити як поточний так і перспективний стан ліквідності банку, комплексно підійти до контролю процесу управління ліквідністю. Таблиця 1 Система показників моніторингу ліквідності банку
Джерело: власна розробка Отже, запропонована система показників для моніторингу ліквідності банку включає одинадцять показників, що всебічно характеризують ліквідність банку. Дані показники дають змогу проаналізувати стан ліквідності активів і зобов’язань, що дозволяє передбачити можливість виникнення ризику ліквідності та завчасно вжити необхідних заходів для попередження негативних наслідків. Поряд із розрахунком і аналізом розглянутих показників, також доцільно проводити аналіз форм статистичної звітності банку за декілька останніх періодів. Метою аналізу є визначення обсягу активів і зобов’язань за ступенем ліквідності, простеження динаміки активів і зобов’язань для виявлення негативних тенденцій. Висновки. Таким чином, контроль і моніторинг ліквідності банку є необхідною умовою стабільного функціонування фінансового механізму управління ліквідністю, подальшого планування і прогнозування, покращення показників діяльності банку. Результати, отримані в процесі контролю і моніторингу ліквідності банку є основою для прийняття адекватних управлінських рішень відповідними підрозділами банку та коригування планів при зміні ситуації. Впровадження моніторингу ліквідності банку передбачає розробку системи якісних і кількісних показників. Запропонована система показників включає одинадцять показників, що дозволяють всебічно оцінити банківську ліквідність, виявити негативні тенденції, завчасно вжити заходів для попередження кризи ліквідності. Крім розрахунку і аналізу показників ліквідності, контроль і моніторинг ліквідності повинен включати аналіз основних форм статистичної звітності банку, виявлення чинників, що впливають на ліквідність банку, відстеження ознак виникаючої кризи ліквідності. Список літератури
^ Серпенинова Юлия Сергеевна В статье обоснована необходимость внедрения и рассмотрен методический подход к усовершенствованию мониторинга ликвидности банка. Также предложена система качественных и количественных показателей мониторинга ликвидности банка. Ключевые слова: ликвидность, мониторинг ликвидности банка, качественные и количественные показатели мониторинга ликвидности банка. ^ Serpeninova Yuliya In article necessity of introduction and methodical approaches to improvement of bank liquidity monitoring are considered. Also it is offered the system of qualitative and quantity indicators of bank liquidity monitoring. Key words: liquidity, bank liquidity monitoring, qualitative and quantity indicators of bank liquidity monitoring. Відомості про автора ПІБ Серпенінова Юлія Сергіївна Посада Аспірант, асистент кафедри бухгалтерського обліку і аудиту Місце роботи ДВНЗ «Українська академія банківської справи НБУ» Поштова адреса 40034, м. Суми, вул. Черепіна, буд. 82-а, кв.20 Контактний телефон 8-(0542)-63 98 61 (дом.) 8-050-909 88 76 (моб.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Схожі:
 | Метою даної статті є аналіз існуючих підходів до розуміння поняття “державна казна” та виведення узагальнення щодо його теоретичних положень. Аналіз останніх досліджень і публікацій О. А. Швагер, асистент кафедри цивільно-правових дисциплін та банківського права | | Ускладнених екзематизацією аль-Хатіб Омар, асп Аналіз останніх досліджень І публікацій, в яких започатковано розв’язання проблеми |
| Аналіз останніх досліджень і публікацій Питання формування національної художньої культури майбутніх інженерів-педагогів засобами мистецтва (декоративної символіки) | | Актуальність даної публікації. Аналіз останніх досліджень та публікацій Шляхи удосконалення методики навчання комп’ютерним мережам студентів інженерно-педагогічних спеціальностей |
| Аналіз останніх досліджень і публікацій Серпенінова Ю. С. Розвиток державного регулювання ліквідності банків / Серпенінова Ю. С. // Вісник снау. Серія «Економіка І менеджмент».... | | Аналіз останніх досліджень і публікацій Одним з перспективних напрямів підвищення ефективності практичної підготовки сучасних спеціалістів є використання спеціальних дидактичних... |
| Аналіз останніх досліджень і публікацій З великої кількості нововведень після порівняльного аналізу з традиційними системами навчання відбираються найкращі та впроваджуються... | | Моделі представлення знань про предметну галузь технічних дисциплін постановка проблеми Аналіз останніх досліджень і публікацій. Теоретичне підґрунтя цієї роботи складали науково-практичні дослідження М.І. Лазарєва [1;... |
| Постановка проблеми та аналіз останніх досліджень Узагальнено особливості еволюції Основних засад грошово-кредитної політики в контексті трансформації визначення монетарного та валютного... | | Методичні проблеми викладання психології у вищій школі постановка проблеми Аналіз останніх досліджень. Сьогодні психологія як навчальна дисципліна викладається у навчальних закладах різного типу. Оглянемо... |