|
Продовження таблиці 1.1
1
|
2
|
3
|
4
|
290
|
Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
|
280073
|
43511
|
29
|
Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з
|
|
|
|
клієнтами
|
280073
|
43511
|
2
|
Операції з клієнтами
|
7799994
|
7584330
|
3600
|
Доходи майбутніх періодів
|
956
|
2451
|
360
|
Доходи майбутніх періодів
|
956
|
2451
|
3619
|
Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю
|
|
|
|
банку
|
20894
|
7447
|
36]
|
Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку
|
20894
|
7447
|
3620
|
Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими
|
|
|
|
платежами
|
85200
|
4487
|
362
|
Розрахунки за податками та обов'язковими платежами
|
85200
|
4487
|
3631
|
Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку
|
|
|
|
за дивідендами
|
96
|
115
|
363
|
Розрахунки з акціонерами
|
96
|
115
|
3678
|
Інші нараховані витрати
|
213
|
110
|
367
|
Інші нараховані витрати
|
213
|
110
|
36
|
Інші пасиви банку
|
107359
|
14520
|
3720
|
Кредитові суми до з'ясування
|
4350
|
1285
|
372
|
Кредитові суми до з'ясування
|
4350
|
1285
|
37
|
Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки
|
4350
|
1285
|
3800
|
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
|
515980
|
970707
|
3801
|
Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських
|
|
|
|
металів
|
67546
|
632681
|
3801
|
Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських
|
|
|
|
металів
|
-515980
|
-970707
|
380
|
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
|
67546
|
632681
|
380
|
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
|
0
|
0
|
38
|
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
|
|
|
|
і балансуючі рахунки
|
67546
|
632681
|
38
|
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
|
|
|
|
і балансуючі рахунки
|
0
|
0
|
3901
|
Рахунки, що відкриті для установ банку, які місце
|
|
|
|
в Україні
|
504824
|
531444
|
3903
|
Розрахунки за ресурсами, отриманими від установ банку,
|
|
|
|
які розташовані в Україні
|
1278344
|
1271053
|
390
|
Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами
|
|
|
|
банку, які мають місце в Україні
|
1783168
|
1802497
|
39
|
Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами
|
|
|
|
банку
|
1783168
|
1802497
|
|
Операції з цінними паперами та інші актини і зобов'язання
|
1962423
|
2450983
|
|
^
|
12993557
|
19609564
|
V
|
КАПІТАЛ
|
|
|
5000
|
Сплачений, зареєстрований статутний капітал банку
|
6750000
|
6750000
|
500
|
Зареєстрований статутний капітал банку
|
6750000
|
6750000
|
5020
|
Загальні резерви
|
105245
|
007628
|
5021
|
Резервні фонди
|
752
|
24532
|
502
|
Загальні резерви банку
|
105997
|
142160
|
5030
|
Прибутки минулих років
|
357810
|
2292470
|
503
|
Результати минулих років
|
357810
|
2292470
|
Продовження таблиці 1.1
  1
|
2
|
3
|
4
|
50
|
Статутний капітал та інші фонди банку
|
7213807
|
9184630
|
5100
|
Результат переоцінки основних засобів
|
10802855
|
6320055
|
510
|
Результат переоцінки основних засобів
|
10802855
|
6320055
|
51
|
Результат переоцінки основних засобів
|
10802855
|
|
5
|
Капітал банку
|
18016662
|
15504685
|
|
Усього капіталу
|
18016662
|
15504685
|
|
Усього пасиву
|
31010219
|
35114249
|
VI
|
ДОХОДИ
|
|
|
6010
|
Процентні доходи за коштами до запитання в банках
|
1998
|
1376
|
6012
|
Процентні доходи за короткостроковими депозитами в банках
|
83536
|
79576
|
6014
|
Процентні доходи за овернайт у банках
|
23489
|
26160
|
6016
|
Процентні доходи за овердрафтом та короткостроковими
|
|
|
|
кредитами банку
|
61995
|
92614
|
601
|
Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках
|
171018
|
199726
|
6020
|
Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської
|
|
|
|
діяльності за овердрафтом
|
6
|
9
|
6025
|
Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської
|
|
|
|
діяльності за експортно-імпортними операціями
|
505589
|
999609
|
6026
|
Процентні доходи за іншими кредитами суб'єктам господарської
|
|
|
|
діяльності в поточну діяльність
|
2714459
|
1066246
|
602
|
Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської
|
|
|
|
діяльності
|
3220054
|
2065864
|
6042
|
Процентні доходи за кредитами фізичним особам на поточні
|
|
|
|
потреби
|
199283
|
65008
|
604
|
Процентні доходи за кредитами фізичним особам
|
199283
|
65008
|
6051
|
Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються
|
|
|
|
НБУ, у портфелі банку на інвестиції
|
432351
|
183071
|
605
|
Процентні доходи за цінними паперами
|
432351
|
183071
|
6080
|
Процентні доходи за операціями з філіями та іншими
|
|
|
|
установами банку
|
105762
|
102500
|
608
|
Процентні доходи за операціями з філіями та іншими
|
|
|
|
установами банку
|
105762
|
102500
|
60
|
Процентні доходи
|
4128468
|
2616169
|
6100
|
Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування
|
|
|
|
банку
|
3748
|
3948
|
6104
|
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку
|
|
|
|
банківських металів для банків
|
613
|
521
|
6109
|
Інші комісійні доходи за операціями з банками
|
1229
|
2435
|
610
|
Комісійні доходи за операціями з банками
|
5590
|
6904
|
6110
|
Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування
|
|
|
|
клієнтів
|
245167
|
135230
|
6113
|
Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів
|
1368
|
2257
|
6114
|
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку
|
|
|
|
банківських металів для клієнтів
|
139371
|
36541
|
6119
|
Інші комісійні доходи за операціями для клієнтів
|
4125
|
6512
|
611
|
Комісійні доходи за операціями з клієнтами
|
390032
|
180540
|
61
|
Комісійні доходи
|
395622
|
187444
|
6204
|
Результат від торгівлі іноземною валютною та банківськими
|
|
|
|
металами
|
109568
|
107674
|
6204
|
Результат від торгівлі іноземною валютною та банківськими
|
|
|
|
металами
|
-55900
|
-2357
|
620
|
Результат від торговельних операцій
|
53668
|
105317
|
Продовження таблиці 1.1
1
|
2
|
3
|
4
|
62
|
Результат від торговельних операцій
|
53668
|
105317
|
6395
|
Доходи від оперативного лізингу
|
360
|
1878
|
6397
|
Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями
|
28700
|
19404
|
6399
|
Інші банківські операційні доходи
|
4480
|
2983
|
639
|
Інші банківські операційні доходи
|
33540
|
24265
|
63
|
Інші банківські операційні доходи
|
33540
|
24265
|
6702
|
Зменшення резерву під заборгованість за кредитами, які надані
клієнтові
|
500
|
500
|
670
|
Зменшення резервів за заборгованістю
|
500
|
500
|
67
|
Зменшення резервів
|
500
|
500
|
6800
|
Непередбачені доходи
|
54108
|
51128
|
680
|
Непередбачені доходи
|
54108
|
51128
|
68
|
Непередбачені доходи
|
54108
|
51128
|
6
|
Доходи
|
4665906
|
2984823
|
|
Усього доходів
|
4665906
|
2984823
|
VII
|
ВИТРАТИ
|
|
|
7012
|
Процентні витрати за короткостроковими депозитами інших
банків
|
242322
|
63363
|
7014
|
Процентні витрати за кредитами овернайт інших банків
|
112188
|
37042
|
7016
|
Процентні витрати за іншими короткостроковими кредитами
інших банків
|
256400
|
160087
|
701
|
Процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків
|
610910
|
260492
|
7020
|
Процентні витрати за коштами до запитання суб'єктів
господарської діяльності
|
27775
|
7863
|
7021
|
Процентні витрати за строковими коштами, які отримані
від суб'єктів господарської діяльності
|
18876
|
62972
|
702
|
Процентні витрати за коштами суб'єктів господарської діяльності
|
46651
|
70835
|
7040
|
Процентні витрати за коштами до запитання фізичних осіб
|
564635
|
182979
|
7041
|
Процентні витрати за строковими коштами, які отримані
від фізичних осіб
|
670410
|
570575
|
704
|
Процентні витрати за коштами фізичних осіб
|
1235045
|
753554
|
7080
|
Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку
|
105772
|
104359
|
708
|
Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку
|
105772
|
104359
|
7095
|
Процентні витрати за фінансовим лізингом, який отриманий
від клієнтів
|
966
|
5431
|
709
|
Інші процентні витрати
|
966
|
5431
|
70
|
Процентні витрати
|
1999344
|
1194671
|
7100
|
Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування
|
6953
|
11197
|
7103
|
Комісійні витрати за операціями з цінними паперами
|
150
|
2547
|
7104
|
Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку
банківських металів
|
72862
|
2624
|
7109
|
Інші комісійні витрати
|
19897
|
42820
|
710
|
Комісійні витрати
|
99862
|
59188
|
71
|
Комісійні витрати
|
99862
|
59188
|
7396
|
Витрати за отриманими консультаційними послугами фінансового характеру
|
6753
|
74561
|
7397
|
Штрафи, пені, сплачені за банківськими операціями
|
744
|
3090
|
7399
|
Інші банківські операційні витрати
|
10120
|
94566
|
739
|
Інші банківські операційні витрати
|
17617
|
172217
|
Продовження таблиці 1.1
1
|
2
|
3
|
4
|
73
|
Інші банківські операційні витрати
|
17617
|
172217
|
7400
|
Основна та додаткова заробітна плата
|
426091
|
110487
|
7401
|
Внески на державне соціальне страхування
|
163300
|
59264
|
7402
|
Інші обов'язкові перерахування на заробітну плату
|
31636
|
29556
|
7403
|
Матеріальні допомога та інші соціальні виплати
|
360
|
17800
|
740
|
Витрати на утримання персоналу
|
621387
|
217107
|
7411
|
Податок на землю
|
2390
|
2455
|
7419
|
Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку
на прибуток
|
123330
|
97545
|
741
|
Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку
на прибуток
|
125720
|
100000
|
7420
|
Витрати на утримання власних основних засобів та нематеріальних активів
|
31009
|
22583
|
7421
|
Витрати на утримання орендованих основних засобів
та нематеріальних активів
|
21905
|
5564
|
7423
|
Амортизація
|
152824
|
123899
|
742
|
Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних
активів
|
205738
|
152046
|
7430
|
Витрати на комунальні послуги
|
19513
|
10038
|
7431
|
Господарські витрати
|
84398
|
23998
|
7432
|
Витрати на охорону
|
103993
|
27372
|
7433
|
інші експлуатаційні та господарські витрати
|
12727
|
10307
|
743
|
Інші експлуатаційні та господарські витрати
|
2206331
|
71715
|
7440
|
Витрати на СЕП
|
23171
|
9905
|
7441
|
Витрати на інші системи банківського зв'язку
|
2663
|
2983
|
7442
|
Поштово-телефонні витрати
|
66320
|
18680
|
744
|
Витрати на телекомунікації
|
92154
|
31568
|
7450
|
Витрати на аудит
|
7200
|
3400
|
7451
|
Витрати на підготовку кадрів
|
757
|
5863
|
7452
|
Витрати на відрядження
|
21658
|
9244
|
7454
|
Представницькі витрати
|
23790
|
15956
|
7455
|
Витрати на маркетинг та рекламу
|
26865
|
62555
|
7456
|
Спонсорство та доброчинність
|
3810
|
5550
|
745
|
Супутні небанківські операційні витрати
|
84080
|
102568
|
7499
|
Інші небанківські операційні витрати
|
14350
|
2044
|
749
|
Інші небанківські операційні витрати
|
14350
|
2044
|
74
|
Інші небанківські операційні витрати
|
1364060
|
677048
|
7701
|
Відрахування в резерв під заборгованість інших банків
|
17555
|
19853
|
7702
|
Відрахування в резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам
|
98772
|
639601
|
7705
|
Відрахування в резерв під можливі витрати за сумнівною
дебіторською заборгованістю та іншими активами банку
|
410121
|
7230
|
770
|
Відрахування в резерв
|
526448
|
663684
|
77
|
Відрахування в резерв
|
526448
|
663684
|
7800
|
Непередбачені витрати
|
15664
|
4135
|
780
|
Непередбачені витрати
|
15664
|
4135
|
78
|
Непередбачені витрати
|
15664
|
4135
|
7900
|
Податок на прибуток
|
192873
|
64164
|
790
|
Податок на прибуток
|
192873
|
64164
|
79
|
Податок на прибуток
|
192873
|
64164
|
7
|
Витрати
|
4215868
|
2835107
|
|
Усього витрат
|
4215868
|
2835107
|
|
РЕЗУЛЬТАТ
|
450038
|
149716
|
Тема 2 Порядок відкриття рахунків у національній та
іноземній валюті
Банки відкривають рахунки юридичним особам і фізичним особам — суб'єктам підприємницької діяльності (підприємствам), філіалам, представництвам і т.д., представництвам юридичних осіб — нерезидентів, іноземним інвесторам, фізичним особам на умовах, що визначені Інструкцією «Про відкриття банками рахунків у національній і іноземній валюті» та на основі договору між установою банку і власником рахунку.
^ відкриваються підприємствам усіх видів і форм власності, а також відособленим підрозділам для зберігання грошових коштів і здійснення всіх видів операцій за цими рахунками. Депозитні рахунки відкриваються на підставі депозитного договору між власником рахунку і банком на визначений в договорі термін, кошти на ці рахунки перераховуються з поточного рахунку і після закінчення терміну зберігання повертаються на поточний рахунок, при цьому проценти можуть бути перераховані на поточний рахунок або зараховані на поповнення депозиту.
Для відкриття поточних рахунків у національній валюті юридичні особи надають установам банків такі документи:
1. Заява на відкриття рахунку (встановленого зразка).
2. Свідоцтво уповноважених органів державної влади про реєстрацію підприємства (копія).
3. Копія належним чином зареєстрованого статуту (положення), завірена нотаріально або реєструючим органом.
4. Копія документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, завірена податковим органом, нотаріально або уповноваженим працівником банку.
5. Картка із зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком і підписувати розрахункові документи, і відбитком печатки встановленого зразка, завірена нотаріально або вищою організацією у встановленому порядку.
6. Довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України.
Фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності, що здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, поточний та інші рахунки у національній валюті відкриваються на їхнє ім'я за умови подання паспорта або іншого документа, що засвідчує особу.
Для відкриття рахунку в установу банку подаються:
• заява про відкриття поточного рахунку встановленого зразка;
• завірена копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності;
• завірена копія документа про податковий облік;
• довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України;
• картка із зразком підпису, подана в присутності працівника банку, завірена ним або нотаріально.
Відкриття поточних рахунків у національній валюті фізичним особам проводиться на підставі:
1) заяви фізичної особи;
2) документа, що засвідчує особу;
3) договору на відкриття і обслуговування рахунку установою банку і громадянином із зазначенням ідентифікаційного номера платника податків;
4) картки із зразком підпису, поданої в присутності працівника банку і завіреної ним.
Підприємства, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, відкривають валютні рахунки в комерційних банках, що мають ліцензію Національного банку України. Банківські рахунки в іноземній валюті призначені для проведення розрахунків у межах чинного законодавства в безготівковій і готівковій іноземній валюті при здійсненні поточних торгових і неторгових операцій.
Валютний рахунок — це рахунок у банку, на якому проводяться всі зарахування і списання грошових коштів в іноземній валюті. На кошти валютного рахунку банками нараховуються і виплачуються проценти в тих валютах, в яких вони мають доходи від розміщення коштів на міжнародному валютному ринку. За відкриття валютного рахунку і здійснення по ньому операцій стягується комісійна винагорода.
Рахунки, що відкриваються комерційними банками України в іноземній валюті, поділяються на:
• поточні валютні рахунки;
• депозитні (вкладні) валютні рахунки.
Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається підприємству для проведення розрахунків у межах чинного законодавства України в готівковій і безготівковій іноземній валюті при здійсненні поточних операцій і для погашення заборгованості з кредитів в іноземній валюті.
Фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності (резидентам), які здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, поточний рахунок відкривається згідно з режимом, визначеним для юридичних осіб - резидентів.
Практичні вправи
Завдання 2.1
На основі умовних даних заповнити пакет документів, необхідний для відкриття рахунків у національній та іноземній валюті (додатки А-Г).
|
