Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки icon

Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни "Банківські операції" для студентів напряму підготовки




НазваМетодичні вказівки до практичних занять з дисципліни "Банківські операції" для студентів напряму підготовки
Сторінка4/13
Дата15.09.2012
Розмір1.58 Mb.
ТипМетодичні вказівки
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   13


Продовження таблиці 1.1

1

2

3

4

290

Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

280073

43511

29

Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з










клієнтами

280073

43511

2

Операції з клієнтами

7799994

7584330

3600

Доходи майбутніх періодів

956

2451

360

Доходи майбутніх періодів

956

2451

3619

Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю










банку

20894

7447

36]

Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

20894

7447

3620

Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими










платежами

85200

4487

362

Розрахунки за податками та обов'язковими платежами

85200

4487

3631

Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку










за дивідендами

96

115

363

Розрахунки з акціонерами

96

115

3678

Інші нараховані витрати

213

110

367

Інші нараховані витрати

213

110

36

Інші пасиви банку

107359

14520

3720

Кредитові суми до з'ясування

4350

1285

372

Кредитові суми до з'ясування

4350

1285

37

Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки

4350

1285

3800

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

515980

970707

3801

Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських










металів

67546

632681

3801

Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських










металів

-515980

-970707

380

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

67546

632681

380

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

0

0

38

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів










і балансуючі рахунки

67546

632681

38

Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів










і балансуючі рахунки

0

0

3901

Рахунки, що відкриті для установ банку, які місце










в Україні

504824

531444

3903

Розрахунки за ресурсами, отриманими від установ банку,










які розташовані в Україні

1278344

1271053

390

Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами










банку, які мають місце в Україні

1783168

1802497

39

Розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами










банку

1783168

1802497




Операції з цінними паперами та інші актини і зобов'язання

1962423

2450983




^ Усього зобов 'язань

12993557

19609564

V

КАПІТАЛ







5000

Сплачений, зареєстрований статутний капітал банку

6750000

6750000

500

Зареєстрований статутний капітал банку

6750000

6750000

5020

Загальні резерви

105245

007628

5021

Резервні фонди

752

24532

502

Загальні резерви банку

105997

142160

5030

Прибутки минулих років

357810

2292470

503

Результати минулих років

357810

2292470



Продовження таблиці 1.1

1

2

3

4

50

Статутний капітал та інші фонди банку

7213807

9184630

5100

Результат переоцінки основних засобів

10802855

6320055

510

Результат переоцінки основних засобів

10802855

6320055

51

Результат переоцінки основних засобів

10802855




5

Капітал банку

18016662

15504685




Усього капіталу

18016662

15504685




Усього пасиву

31010219

35114249

VI

ДОХОДИ







6010

Процентні доходи за коштами до запитання в банках

1998

1376

6012

Процентні доходи за короткостроковими депозитами в банках

83536

79576

6014

Процентні доходи за овернайт у банках

23489

26160

6016

Процентні доходи за овердрафтом та короткостроковими










кредитами банку

61995

92614

601

Процентні доходи за коштами, розміщеними в інших банках

171018

199726

6020

Процентні доходи за рахунками суб'єктів господарської










діяльності за овердрафтом

6

9

6025

Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської










діяльності за експортно-імпортними операціями

505589

999609

6026

Процентні доходи за іншими кредитами суб'єктам господарської










діяльності в поточну діяльність

2714459

1066246

602

Процентні доходи за кредитами суб'єктам господарської










діяльності

3220054

2065864

6042

Процентні доходи за кредитами фізичним особам на поточні










потреби

199283

65008

604

Процентні доходи за кредитами фізичним особам

199283

65008

6051

Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються










НБУ, у портфелі банку на інвестиції

432351

183071

605

Процентні доходи за цінними паперами

432351

183071

6080

Процентні доходи за операціями з філіями та іншими










установами банку

105762

102500

608

Процентні доходи за операціями з філіями та іншими










установами банку

105762

102500

60

Процентні доходи

4128468

2616169

6100

Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування










банку

3748

3948

6104

Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку










банківських металів для банків

613

521

6109

Інші комісійні доходи за операціями з банками

1229

2435

610

Комісійні доходи за операціями з банками

5590

6904

6110

Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування










клієнтів

245167

135230

6113

Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів

1368

2257

6114

Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку










банківських металів для клієнтів

139371

36541

6119

Інші комісійні доходи за операціями для клієнтів

4125

6512

611

Комісійні доходи за операціями з клієнтами

390032

180540

61

Комісійні доходи

395622

187444

6204

Результат від торгівлі іноземною валютною та банківськими










металами

109568

107674

6204

Результат від торгівлі іноземною валютною та банківськими










металами

-55900

-2357

620

Результат від торговельних операцій

53668

105317

Продовження таблиці 1.1

1

2

3

4

62

Результат від торговельних операцій

53668

105317

6395

Доходи від оперативного лізингу

360

1878

6397

Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями

28700

19404

6399

Інші банківські операційні доходи

4480

2983

639

Інші банківські операційні доходи

33540

24265

63

Інші банківські операційні доходи

33540

24265

6702

Зменшення резерву під заборгованість за кредитами, які надані

клієнтові

500

500

670

Зменшення резервів за заборгованістю

500

500

67

Зменшення резервів

500

500

6800

Непередбачені доходи

54108

51128

680

Непередбачені доходи

54108

51128

68

Непередбачені доходи

54108

51128

6

Доходи

4665906

2984823




Усього доходів

4665906

2984823

VII

ВИТРАТИ







7012

Процентні витрати за короткостроковими депозитами інших

банків

242322

63363

7014

Процентні витрати за кредитами овернайт інших банків

112188

37042

7016

Процентні витрати за іншими короткостроковими кредитами

інших банків

256400

160087

701

Процентні витрати за коштами, отриманими від інших банків

610910

260492

7020

Процентні витрати за коштами до запитання суб'єктів

господарської діяльності

27775

7863

7021

Процентні витрати за строковими коштами, які отримані

від суб'єктів господарської діяльності

18876

62972

702

Процентні витрати за коштами суб'єктів господарської діяльності

46651

70835

7040

Процентні витрати за коштами до запитання фізичних осіб

564635

182979

7041

Процентні витрати за строковими коштами, які отримані

від фізичних осіб

670410

570575

704

Процентні витрати за коштами фізичних осіб

1235045

753554

7080

Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

105772

104359

708

Процентні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

105772

104359

7095

Процентні витрати за фінансовим лізингом, який отриманий

від клієнтів

966

5431

709

Інші процентні витрати

966

5431

70

Процентні витрати

1999344

1194671

7100

Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування

6953

11197

7103

Комісійні витрати за операціями з цінними паперами

150

2547

7104

Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку

банківських металів

72862

2624

7109

Інші комісійні витрати

19897

42820

710

Комісійні витрати

99862

59188

71

Комісійні витрати

99862

59188

7396

Витрати за отриманими консультаційними послугами фінансового характеру

6753

74561

7397

Штрафи, пені, сплачені за банківськими операціями

744

3090

7399

Інші банківські операційні витрати

10120

94566

739

Інші банківські операційні витрати

17617

172217

Продовження таблиці 1.1

1

2

3

4

73

Інші банківські операційні витрати

17617

172217

7400

Основна та додаткова заробітна плата

426091

110487

7401

Внески на державне соціальне страхування

163300

59264

7402

Інші обов'язкові перерахування на заробітну плату

31636

29556

7403

Матеріальні допомога та інші соціальні виплати

360

17800

740

Витрати на утримання персоналу

621387

217107

7411

Податок на землю

2390

2455

7419

Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку

на прибуток

123330

97545

741

Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку

на прибуток

125720

100000

7420

Витрати на утримання власних основних засобів та нематеріальних активів

31009

22583

7421

Витрати на утримання орендованих основних засобів

та нематеріальних активів

21905

5564

7423

Амортизація

152824

123899

742

Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних

активів

205738

152046

7430

Витрати на комунальні послуги

19513

10038

7431

Господарські витрати

84398

23998

7432

Витрати на охорону

103993

27372

7433

інші експлуатаційні та господарські витрати

12727

10307

743

Інші експлуатаційні та господарські витрати

2206331

71715

7440

Витрати на СЕП

23171

9905

7441

Витрати на інші системи банківського зв'язку

2663

2983

7442

Поштово-телефонні витрати

66320

18680

744

Витрати на телекомунікації

92154

31568

7450

Витрати на аудит

7200

3400

7451

Витрати на підготовку кадрів

757

5863

7452

Витрати на відрядження

21658

9244

7454

Представницькі витрати

23790

15956

7455

Витрати на маркетинг та рекламу

26865

62555

7456

Спонсорство та доброчинність

3810

5550

745

Супутні небанківські операційні витрати

84080

102568

7499

Інші небанківські операційні витрати

14350

2044

749

Інші небанківські операційні витрати

14350

2044

74

Інші небанківські операційні витрати

1364060

677048

7701

Відрахування в резерв під заборгованість інших банків

17555

19853

7702

Відрахування в резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам

98772

639601

7705

Відрахування в резерв під можливі витрати за сумнівною

дебіторською заборгованістю та іншими активами банку

410121

7230

770

Відрахування в резерв

526448

663684

77

Відрахування в резерв

526448

663684

7800

Непередбачені витрати

15664

4135

780

Непередбачені витрати

15664

4135

78

Непередбачені витрати

15664

4135

7900

Податок на прибуток

192873

64164

790

Податок на прибуток

192873

64164

79

Податок на прибуток

192873

64164

7

Витрати

4215868

2835107




Усього витрат

4215868

2835107




РЕЗУЛЬТАТ

450038

149716

Тема 2 Порядок відкриття рахунків у національній та

іноземній валюті


Банки відкривають рахунки юридичним особам і фізичним особам — суб'єктам підприємницької діяльності (підприємствам), філіалам, представництвам і т.д., представництвам юридичних осіб — нерезидентів, іноземним інвесторам, фізичним особам на умовах, що визначені Інструкцією «Про відкриття банками ра­хунків у національній і іноземній валюті» та на основі договору між установою банку і власником рахунку.

^ Поточні рахунки відкриваються підприємствам усіх видів і форм власності, а також відособленим підрозділам для зберігання грошових коштів і здійснення всіх видів операцій за цими рахун­ками. Депозитні рахунки відкриваються на підставі депозитного договору між власником рахунку і банком на визначений в договорі термін, кошти на ці рахунки перераховуються з поточ­ного рахунку і після закінчення терміну зберігання повертають­ся на поточний рахунок, при цьому проценти можуть бути пере­раховані на поточний рахунок або зараховані на поповнення депозиту.

Для відкриття поточних рахунків у національній валюті юридичні особи надають уста­новам банків такі документи:

1. Заява на відкриття рахунку (встановленого зразка).

2. Свідоцтво уповноважених органів державної влади про реєст­рацію підприємства (копія).

3. Копія належним чином зареєстрованого статуту (положення), завірена нотаріально або реєструючим органом.

4. Копія документа, що підтверджує взяття підприємства на подат­ковий облік, завірена податковим органом, нотаріально або упов­новаженим працівником банку.

5. Картка із зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджа­тися рахунком і підписувати розрахункові документи, і відбит­ком печатки встановленого зразка, завірена нотаріально або вищою організацією у встановленому порядку.

6. Довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України.

Фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності, що здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, поточний та інші рахунки у національній валюті відкриваються на їхнє ім'я за умови подання паспорта або іншого документа, що засвідчує особу.

Для відкриття рахунку в установу банку подаються:

• заява про відкриття поточного рахунку встановленого зразка;

• завірена копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності;

• завірена копія документа про податковий облік;

• довідка про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України;

• картка із зразком підпису, подана в присутності працівника банку, завірена ним або нотаріально.

Відкриття поточних рахунків у національній валюті фізич­ним особам проводиться на підставі:

1) заяви фізичної особи;

2) документа, що засвідчує особу;

3) договору на відкриття і обслуговування рахунку установою банку і громадянином із зазначенням ідентифікаційного номера плат­ника податків;

4) картки із зразком підпису, поданої в присутності працівника банку і завіреної ним.

Підприємства, які здійснюють зовнішньоекономічну діяльність, відкривають валютні рахунки в комерційних банках, що мають ліцензію Національного банку України. Банківські рахунки в іноземній валюті призначені для проведення розрахунків у межах чинного законодавства в безготівковій і готівковій іноземній валюті при здійсненні поточних торгових і неторгових операцій.

Валютний рахунокце рахунок у банку, на якому прово­дяться всі зарахування і списання грошових коштів в іноземній валюті. На кошти валютного рахунку банками нараховуються і виплачуються проценти в тих валютах, в яких вони мають дохо­ди від розміщення коштів на міжнародному валютному ринку. За відкриття валютного рахунку і здійснення по ньому операцій стягується комісійна винагорода.

Рахунки, що відкриваються комерційними банками України в іноземній валюті, поділяються на:

• поточні валютні рахунки;

• депозитні (вкладні) валютні рахунки.

Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається підпри­ємству для проведення розрахунків у межах чинного законодав­ства України в готівковій і безготівковій іноземній валюті при здійсненні поточних операцій і для погашення заборгованості з кредитів в іноземній валюті.

Фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності (резидентам), які здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, поточний рахунок відкривається згідно з ре­жимом, визначеним для юридичних осіб - резидентів.


Практичні вправи

Завдання 2.1

На основі умовних даних заповнити пакет документів, необхідний для відкриття рахунків у національній та іноземній валюті (додатки А-Г).
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   13

Схожі:

Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки iconБанківські операції”
Методичні вказівки щодо практичних занять з навчальної дисципліни “Банківські операції” для студентів денної форми навчання зі спеціальності...
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки iconФінанси І кредит методичні вказівки
Методичні вказівки по проведенню практичних занять з дисципліни «Банківські операції»
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки iconМетодичні вказівки до організації самостійної роботи студентів з навчальної дисципліни "Банківські операції" для студентів
Методичні вказівки до організації самостійної роботи студентів з навчальної дисципліни "Банківські операції" / Укладачі: С. М. Фролов,...
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки iconБанківські операції”
Методичні вказівки щодо виконання контрольних робіт з навчальної дисципліни “Банківські операції” для студентів заочної форми навчання...
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки iconМетодичні вказівки до практичних занять з дисципліни " соціальне страхування" для студентів напряму підготовки 0501 зі спеціальності
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни «Соціальне страхування» для студентів напряму підготовки 0501 спеціальності...
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки iconМетодичні вказівки до практичних занять
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни «Діагностування рухомого складу електричного транспорту» (для студентів усіх...
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки iconМіністерство освіти І науки україни сумський державний університет методичні вказівки до практичних занять з дисципліни “Гідрогазодинаміка”
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни “Гідрогазодинаміка” для студентів денної форми навчання напряму підготовки 050604...
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки iconХарківська національна академія міського господарства г. В. Гамалєй методичні вказівки до практичних занять І самостійної роботи з дисципліни
Методичні вказівки до практичних занять І самостійної роботи з дисципліни «Теоретичні І методичні основи архітектурного проектування»...
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки iconМ. В. Кадничанський методичні вказівки до практичних занять та самостійної роботи з дисципліни
Методичні вказівки до практичних занять та самостійної роботи з дисципліни «Економіко-математичні моделі в управлінні та економіці»...
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни \"Банківські операції\" для студентів напряму підготовки iconМетодичні вказівки до практичних занять з дисципліни «Теорія автоматичного керування»
Методичні вказівки до практичних занять з дисципліни «Теорія автоматичного керування» (для студентів 3 курсу усіх форм навчання напряму...
Додайте кнопку на своєму сайті:
Документи


База даних захищена авторським правом ©zavantag.com 2000-2013
При копіюванні матеріалу обов'язкове зазначення активного посилання відкритою для індексації.
звернутися до адміністрації
Документи